Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Содержание

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году: документы, как получить

Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей – предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году: документы, сроки и сумма

Сколько процентов возвращают за лечение зубов
Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Кому положена льгота

На налоговый вычет на лечение зубов имеет право каждый гражданин РФ, получающий «белую» зарплату, с которой удерживается НДФЛ в 13 процентов. При соблюдении этих условий физическое лицо сможет оформить возврат. Получить компенсацию вправе налогоплательщики, которые понесли расходы на покупку:

  1. Полиса добровольного медицинского страхования, предметом которого являются стоматологические услуги.
  2. Медикаментов, необходимых для прохождения стоматологических процедур.

Важно! На социальные налоговые вычеты на лечение зубов вправе рассчитывать работающие граждане, которые обращались за стоматологической помощью в частные или государственные клиники, получившие услуги, входящие в особый перечень.

Добросовестные налогоплательщики могут оформлять вычет за лечение зубов не только за себя, но и за родителей, супруга или супругу, детей. Льгота предоставлена на основании Постановления Правительства РФ № 210.

Пользоваться налоговой льготой не вправе следующие категории граждан:

  1. Индивидуальные предприниматели (они уплачивают особый налог – на временный доход).
  2. Безработные (включая лиц, которые зарегистрированы в Центре занятости и получающие пособие по безработице).
  3. Женщин, находящихся в декрете.
  4. Граждане, лечение которых оплатил работодатель.
  5. Лица без официального заработка.
  6. Пенсионеры.

Важно! Когда речь идёт о пенсионерах, продолжающих трудовую деятельность и получающих официальную зарплату, с который удерживается налог, за ними сохраняется возможность возврата НДФЛ за лечение зубов.

Подводим итоги

Лечение зубов само по себе мероприятие малоприятное, а вкупе с расходами и вовсе расстраивает даже взрослых и состоявшихся людей. Но есть и плюсы данной процедуры – вы не только решите мучающие вас проблемы, но и сможете компенсировать часть затрат. Главное – аккуратно собрать все документы и в срок обратиться в налоговую службу. Желаем удачи!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!

Условия для налогового послабления

Для получения налогового вычета за имплантацию зубов и иной стоматологической помощи, необходимо знать условия предоставления льготы:

  1. Возвращение денежных средств осуществляется не позже 3-х лет после прохождения лечения. Если человеку установили зубные протезы в 2014 году, он может обратиться за компенсацией в 2020, 2020, 2017 году. В 2020 году возврат уже не положен.
  2. Услуги стоматолога оплачены без участия работодателя – из собственных доходов.
  3. Лечение проходило в лицензированной клинике, расположенной на территории РФ, за исключением Севастополя и Крыма.

Правом на возмещение затрат на стоматологические услуги обладают только резиденты Российской Федерации.

Как получить вычет за прошлые годы

За возвратом налога можно обратиться в течение трех лет с даты, когда расходы были совершены. Это значит, что можно не обращаться в ИНФС сразу же после установки протезов, а сделать за три следующих года.

В такой ситуации возможны два варианта.

  1. Гражданин обратился за услугами стоматолога, пока еще был трудоустроен. Затем вышел на пенсию. Это значит, что он может подать заявление в инспекцию в течение трех последующих лет, т.е. когда фактически уже являлся нетрудоустроенным. Для расчета будет взята сумма НДФЛ за время его работы в период оказания услуги.
  2. Услуга была оказана после прекращения работы. Если в год обращения к стоматологу у гражданина имелись иные поступления, а с полученной суммы он заплатил налог, то имеет право в течение трех последующих лет обратиться с заявлением о возврате налога за протезирование зубов.

Если пенсионер ожидает какой-либо доход, то ему выгодно в тот же период обратиться за платными медицинскими услугами, сделать зубные протезы. Тогда он сможет компенсировать часть расходов, получив обратно деньги социальным вычетом.

Что входит в перечень дорогостоящей стоматологической помощи

К обычным услугам в стоматологических клиниках относятся:

  1. Плановые осмотры.
  2. Терапевтические услуги.
  3. Оказание первой медпомощи при острой зубной боли.
  4. Установка брекетов.
  5. Профилактические процедуры, направленные на предотвращение заболеваний полости рта.

Такие процедуры, как: реконструктивно-пластические, реконструктивные, пластические операции, имплантация металлических конструкций и протезов являются дорогостоящими стоматологическим услугами. Они включены в перечень Постановления Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Инструкция по получению возврата подоходного налога

Порядок оформления налогового возмещения не имеет временных ограничений, то есть подать документы Вы можете в любое время по истечение отчетного года. Разберемся в каждом этапе процедуры оформления.

Этап 1. Собираем документы

Этап сбора документов является основополагающим и именно от него во многом зависит успех всей процедуры в целом. Чтобы оформить вычет на лечение в 2020 году, Вам нужно подготовить:

Базовый пакет документов

  • Копию удостоверения личности (паспорт);
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ (особенности заполнения — смотрите ниже);
  • Справку 2-НДФЛ. Заполняется работодателем в утвержденной форме и содержит информацию о сумме перечисленного НДФЛ за период. Если в течение года Вы работали по совместительству или устраивались на другое место работы — позаботьтесь о предоставлении нескольких справок;
  • Заявление на предоставление такого вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на Ваш счет в банке (полные банковские реквизиты). Форма заявления на социальный налоговый вычет на лечение законодательно не зафиксирована, поэтому документ может быть составлен в свободной форме ( у нас на сайте). Несмотря на это, при оформлении вычета советуем Вам заблаговременно обратиться в ФНС по месту жительства для получения бланка актуальной формы.

Выше приведен базовый перечень документов для получения любого вычета. С учетом особенностей полученных лечебных услуг (медикаментов), Вам потребуется предоставить документальное подтверждение произведенных расходов.

Источник: https://PlastikaPlus.ru/uhod-za-zubami/kompensaciya-za-lechenie-zubov.html

Вычет за лечение зубов

Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Если у вас заболит зуб, вы, скорее всего, пойдете в платную стоматологию. Однако стоматологические услуги весьма дорогостоящие. Как же сэкономить на лечении зубов?

Для этого существует специальный налоговый вычет. Это льгота от государства, ею может воспользоваться каждый житель РФ. Главное условие – наличие доходов, облагаемых налогом.

Бесплатное лечение зубов

По закону вам гарантируется бесплатное стоматологическое лечение по полису ОМС. Но на практике это работает далеко не всегда.

Чтобы бесплатно вылечить зуб, нужно прийти в государственную поликлинику по месту жительства, выждать огромную очередь к врачу. Кроме того, лекарственные препараты и материалы в государственных клиниках имеют не самое лучшее качество.

По полису ОМС вы не сможете поставить зубной протез, имплант или брекеты. Все, что вам предложат, – это пломбирование зуба цементом. Не стоить рассчитывать и на гарантию после лечения.

Есть другой вариант – оформить налоговый вычет.

Возврат НДФЛ (подоходного налога)

Налоговый вычет – это не компенсация расходов, а сокращение итоговой суммы дохода, которая подлежит налогообложению.

Вычет возможен, если вы резидент страны и ваша прибыль облагается налогом 13% (как у большинства граждан). При этом льготы действуют также для близких членов семьи:

  • детей в возрасте до 18-ти лет;
  • супруга/супруги;
  • родителя.

Возврат НДФЛ предусмотрен для таких услуг, как диагностика и терапия, стационарное лечение, протезирование, амбулаторная медицинская помощь, а также для покупки лекарственных препаратов (перечень таких препаратов утверждается властями).

Существует несколько групп налоговых вычетов. Возврат денег за лечение зубов и покупку лекарств относится к социальным вычетам.

Форма заявления на возврат НДФЛ за лечение

Условия и порядок получения вычета

Социальный вычет оформляется только в конце года. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов. Также есть возможность сделать вычет за предыдущий год.

Количество денежных компенсаций не регламентировано, а это значит, что вы можете подавать заявки в неограниченном количестве.

Но есть ограничения по общей сумме за 1 год (максимальная сумма уменьшения налоговой базы):

  • недорогостоящее лечение – 120 тыс. руб. для вас или 50 тыс. руб. для членов семьи;
  • дорогостоящее лечение – сумма не ограничена, однако стоимость медицинских услуг не должна превышать совокупный доход за весь год.

Вычет невозможен для таких категорий граждан:

  • плательщики налогов по ставкам 9%, 30% или 35%;
  • предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения;
  • безработные;
  • пенсионеры (неработающие).

Коды лечения

Как определить, дорогостоящее ли было лечение или не дорогостоящее? Каждая стоматологическая услуга имеет код, его указывают непосредственно в клинике:

  • код услуги 1 (недорогостоящая процедура) – все стандартные терапевтические манипуляции и микропротезирование;
  • код услуги 2 (дорогостоящая процедура) – имплантация зубов или обширное протезирование.

Какие нужно документы для возврата налога?

Перечень необходимых документов:

  • заявление на имя начальника налогового органа;
  • договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
  • чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
  • копия паспорта;
  • заполненный бланк налоговой декларации;
  • справка с работы о доходах (2 НДФЛ).

Расчет вычета за лечение зубов

Как рассчитывают вычет? Предположим, ваша зарплата за 1 месяц составляет 40 тыс. рублей. За год вам начислили 480 тыс. рублей. Работодатель удержал 13% от зарплаты (это 62400 руб.) и передал данную сумму в ИФНС.

Затем вам пришлось поставить зубной протез, который обошелся в 30 тыс. руб. Значит, налогообложению подлежит уже не 480 тыс., а 450. Теперь считаем 13% от 450 тыс. руб., это 58500 руб.

Было удержано 62 400 руб., но вы имеете право на удержание 58 500 руб. Разница, которую вам должны вернуть, составляет 3900 руб., это и есть возврат за лечение.

Пример расчета вычета за лечение зубов

Как получить возврат за лечение зубов?

Все документы нужно подать в отделение налоговой инспекции по месту прописки. Также можно отправить их по почте с описью о вложении.

В течение 3-х месяцев вам обязаны дать ответ. При положительном ответе следует написать заявление на получение денежных средств и указать банковские реквизиты. На протяжении 1-го месяца с этого момента деньги переведут на счет.

Вернуть деньги вполне возможно, главное – выполнить все требования, предусмотренные законом.

Источник: https://MyDentist.ru/blog/vychet-za-lechenie-zubov/

Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить

Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Восстановление здоровья сегодня – дорогое удовольствие, но налоговый вычет на лечение зубов поможет отчасти компенсировать затраты. Кто может воспользоваться льготой? И какие документы придется оформить для ее получения?

Что такое соцвычет?

В качестве компенсации подоходного налога российские граждане могут получить определенную сумму после некоторых видов расходов, в том числе:

  • покупки недвижимости;
  • оплаты обучения и лечения;
  • пожертвований на благотворительность.

Одной из разновидностей подобных компенсаций является налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий, о которых и пойдет речь ниже.

Кто может получить соцвычет?

Предоставляется налоговый вычет на зубы только налогоплательщикам. Это означает, что к обязательным условиям для возмещения части расходов относят:

  • официальное трудоустройство;
  • наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вернуть определенную сумму за медицинские услуги не смогут:

  • безработные;
  • предприниматели, использующие специальные системы налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители.

Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.

Особенности соцвычета для пенсионеров

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ. В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной.

Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть?

Законодательством определены максимальные размеры компенсации. Она ограничивается:

  • установленным лимитом в 120 тысяч рублей – больше этой суммы компенсация быть не может, независимо от того, какие расходы были у гражданина за год;
  • размер выплаченного в бюджет НДФЛ – больше суммы налогов, которые человек заплатил в казну, возвращено также не будет.

Правила получения компенсации

Как вернуть налоговый вычет на лечение зубов? Для этого следует выполнить ряд требований:

  • обратиться за получением соцвычета не позднее 3 лет с момента получения медуслуги;
  • стоматология должна работать на территории РФ и иметь российскую лицензию (исключения допускаются только в отношении крымских и севастопольских клиник, которым пока разрешено работать по украинским лицензиям);
  • стоматологические услуги должны быть оплачены самостоятельно, без привлечения дотаций от работодателя.

Важно! Если компенсация оформляется за лечение ближайших родственников, то все платежки и счета из клиники должны оформляться не на пациента, а на того, кто будет оплачивать услуги.

Процедура возврата средств довольно простая, но по времени может заниматься несколько месяцев. Возвращать деньги можно как через налоговую, так и через работодателя.

Через налоговую

  • Представить документы на налоговый вычет за лечение зубов можно в любое время в ФНС по месту регистрации, в т.ч. за последние 3 года.
  • Налоговая изучает пакет документов (максимальный срок – 3 месяца) и выносит решение – компенсировать часть расходов или нет. В случае отрицательного решения обязательно направляет письменное уведомление с причинами отказа.
  • Ждать поступления денег на банковский счет, указанный в заявлении, придется еще месяц.

Через работодателя

  • Предоставить документы в налоговую.
  • Дождаться положительного решения, подтверждением которого станет уведомление о возможности применить соцвычет.
  • Предоставить уведомление в бухгалтерию параллельно с заявлением на вычет.
  • Получать зарплату без удержания НДФЛ.

На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.

Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:

  • пластические операции;
  • лечение бесплодия;
  • хирургия врожденных аномалий и пороков развития;
  • эндопротезирование суставов;
  • лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • имплантация протезов.

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/item/1129-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B7%D1%83%D0%B1%D0%BE%D0%B2.html

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов: лимиты и условия

Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Сотни тысяч россиян каждый год в той или иной мере занимаются своим здоровьем – сдают анализы, проходят обследования, приобретают фармацевтические препараты, лечатся терапевтическим или хирургическим путём. Особняком стоят стоматологические услуги, которые даже в незапущенных случаях бывают весьма дорогостоящими.

Государство позволяет гражданам возможность возвратить часть денег, потраченных на лечение зубов. Плательщики подоходного налога могут получить обратно тринадцать процентов средств, потраченных на поддержание своего здоровья и здоровья своих близких.

В данном тексте подробно рассмотрено, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, максимальную величину вычета, разберёмся, кто может претендовать на подобный возврат и где его получают.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

  • Требования
  • Налоговый вычет на протезирование зубов
  • Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны
  • Как получить налоговый вычет на лечение зубов
  • Социальный налоговый вычет на лечение зубов
  • Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам
  • Заявление на налоговый вычет за лечение зубов
  • Налоговый вычет на лечение зубов ребенка
  • Декларация
  • Обращение в ИФНС
  • Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов
  • Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов

Как рассчитать размеры суммы возврата подоходного налога за лечение: инструкции и примеры

Пример 4

Ольга оформлена на полставки. Ее зарплата — 7 500 руб. За 2020 г. Ольга заработала 90 000 руб. и заплатила НДФЛ 11 700 руб. Платная стоматология в этом же году обошлась ей в 117 500 руб. Эта сумма укладывается в установленный лимит. В 2020 г. Ольга могла бы вернуть 15 275 руб. (13%). Однако ее максимум — 11 700 руб., больше НДФЛ она за 2020 г. не перечислила.

Важно! В налоговый вычет на стоматологические услуги засчитывается стоимость самого лечения. Оборудование (например, брекеты) не в счет. Исключение делается для дорогостоящего лечения. Про него расскажем дальше.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Условия предоставления компенсации

Человек может оформить налоговый вычет за комплексное лечение зубов, если он:

  • получал доход, облагаемый стандартным налогом в размере 13%;
  • оплачивал стоматологические услуги за свой счет;
  • обратился в клинику на территории РФ, которая имеет российскую лицензию на ведение медицинской деятельности.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2020 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2018 году.

Социальный возврат НДФЛ за лечение зубов покрывает расходы на:

  • оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
  • покупку необходимых медикаментов;
  • страховку ДМС по стоматологии;
  • санаторно-курортное оздоровление;

Можно вернуть налоговый вычет за лечение зубов в размере более 120 т. р., если получится доказать, что оно является дорогостоящим. В стоматологии к таким процедурам стандартно относят:

  • имплантацию;
  • реплантацию;
  • зубное протезирование;
  • установку металлоконструкций: брекетов, мостов.

Государство вернет полностью 13 процентов от суммы, выплаченной за эти процедуры, при соблюдении условий:

  • в договоре на оказание услуг есть пункт о приобретении материалов самостоятельно пациентом;
  • в медицинском учреждении нет требуемых медикаментов;
  • расходные материалы, которые нужны для дорогостоящего лечения, находятся в медицинском списке Постановления №201;
  • клиника выдала налогоплательщику справку с кодом 2.

Возврат налога не предоставляется:

  • неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
  • безработным людям;
  • ИП по УСН и ЕНВД;
  • получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
  • людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Источник: https://cosmeton.ru/profilaktika/vozvrat-13-procentov-s-lecheniya-zubov.html

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Условия для дорогостоящего лечения
За кого можно получить вычет
Сумма вычета и сроки подачи документов
Дорогостоящая стоматология
Как получить вычет за лечение
Документы на вычет

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео.

На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет,какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за когоможно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свойсчет.

Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением –размер налогового вычета. В статье «Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения дляналогового вычета» перечислены виды лечения, утвержденныеПостановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искатьзаболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, вкоторой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг дляпредоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «кодуслуги». Если стоит код №1, значит, лечение былопростым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

В отдельной статье мы подробно описали, что такое «Налоговый вычет за лечение». Ниже расскажем о том, какопределить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какиенесет выгоды и как получить назад часть затрат.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Условия для получения налогового вычета задорогостоящее лечение

  • вы налоговый резидент РФ;
  • платите подоходный налог 13%;
  • медицинское учреждение зарегистрировано на территорииРоссии;
  • медицинское учреждение имеет лицензию;
  • назначения выписаны лечащим врачом;
  • в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги№2»;
  • вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственныхсредств, а не получили их от работодателя или из благотворительногофонда;
  • расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить ввычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
  • в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы,необходимые вам для дорогостоящего лечения;
  • покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациентауказана в договоре с лечебным учреждением;
  • у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалыбыли нужны для дорогостоящего лечения.

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычетговорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговыхвычетов».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

За кого можно получить вычет

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит занего другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведьотдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапиютяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых выможете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

  • муж/жена;
  • дети до 18 лет;
  • родители.

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенногосписка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас.Главное условие – должно быть документальное подтверждение того,что именно вы понесли эти расходы.

Сумма вычета и сроки подачи документов

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и чтолечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?

Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, неопределена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право навозврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219НК РФ).

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлениемна вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть вследующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2019 году, то документы подаются неранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с моментаоплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение годавы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может бытьбольше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующийгод не переносится и сгорает.

Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатсяв справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другиеобязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Дорогостоящая стоматология

Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услугаотносится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговыйвычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов илилечение зубов?

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001№ 201, в котором определен перечень дорогостоящих видовлечения.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов,металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».Это единственное указание на услугу, которую можно отнести кстоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии поимплантации зубных протезов.

 Министерство Здравоохранения и Социального Развития РФ вПисьме от 7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14 дает разъяснение:

«Операция по имплантации зубных протезов входит вПеречень дорогостоящих видов лечения в медицинских учрежденияхРоссийской Федерации, размеры фактически произведенныхналогоплательщиком расходов по которым учитываются при определениисуммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденныйПостановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку дляпредставления ее в налоговые органы Российской Федерации суказанием кода услуги 2 при проведении указаннойоперации».

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет задорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Какмы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 NСАЭ-6-04/876@ “Об отдельных вопросах предоставления социальныхналоговых вычетов” дает четкое определение:

«При предоставлении социального налогового вычета подорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видамлечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщикомнеобходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов(например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков ит.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, исоответствующим договором с медицинской организацией предусмотреноих приобретение за счет средств пациента».

Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование,установку брекетов или лечение зубов, лишь операция поимплантации зубных протезов относится к дорогостоящему видулечения. И лишь за нее и за имплантатыможно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простомулечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120тысяч рублей  и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысячрублей).

Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, неможет быть больше 120 тысяч рублей.

Как получить вычет за лечение

Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечениеничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность,скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибкаможет привести к тому, что вам придется начать все сначала. Сучетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральнуюпроверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и выпотеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисеНДФЛка.ру:

  • мы составим для вас список необходимых именно вамдокументов;
  • проверим корректность оформления;
  • заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать этосамостоятельно;
  • отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобывам было удобно передать декларацию в ИФНС;
  • или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашейэлектронной подписи;
  • будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Документы на вычет

Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указалиДокументы для получения вычета за лечение. Если у вас осталисьвопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь!

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyj-vychet-za-dorogostoyashchee-lechenie/

Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике в 2020 году

Сколько процентов возвращают за лечение зубов

Лечение в платной стоматологической больнице может дорого обойтись клиенту. Однако официально работающие люди могут сэкономить средства. Для этого гражданам, которые платят налог на доход, необходимо знать, что можно вернуть часть денег, уплаченных за лечение зубов в платной клинике.

Правовые обоснования возврата налога за лечение зубов в платной клинике

Порядок вычитания расходов из налогооблагаемой базы устанавливается двумя нормативно-правовыми актами. Чтобы понять, кто и как может вернуть средства, необходимо ознакомиться со следующими законами:

219 статья российского Налогового Кодекса закрепляет право на уменьшение размера доходов, подпадающих под прямое налогообложение. В этом законодательном акте отмечается, что гражданин или его родственники могут вернуть часть финансов, потраченных на определенные медицинские процедуры и препараты.

Также данной статьей закрепляется максимальная годовая сумма, с которой можно произвести вычет. Эта сумма равна 120 000 рублей. Человек может самостоятельно выбрать, с каких расходов уменьшить налогооблагаемую базу.

Вернуть деньги с большей суммы можно только если они были потрачены на дорогие процедуры, указанные в соответствующем списке.

Нормативно-правовым актом N 201, принятым властями 19 марта 2001 г., закрепляется список услуг и медикаментов, за которые можно вернуть средства. Лечение зубов в частном центре также входит в этот список. Кроме того, в данном правовом акте указываются услуги, которые являются дорогостоящими. Например, в этот список входит стоматологическое протезирование и имплантология.

Условия и особенности возврата налога при лечении зубов в 2020 году

Не все люди могут вернуть потраченные средства. Существуют определенные требования, которые должны соблюдаться в обязательном порядке.

Налоговый вычет на лечение зубов

Основные требования

Подать документы на возврат денег может только исправный налогоплательщик. Поэтому перед тем как подавать документы на возвращение средств, необходимо убедиться, что выполняются следующие требования:

  • услуги были оплачены официально трудоустроенным гражданином;
  • гражданин заплатил за услуги, предоставленные себе или родственникам (мужу, жене, ребенку, родителю);
  • оплаченные услуги и медикаменты входят в список процедур, закрепленный правовым актом Правительства №201;
  • процедура проводилась на территории государства;
  • стоматологический центр, который оказал услуги, имеет разрешение на свою деятельность;
  • процедуры были оплачены три года назад или позже.

Кроме того, компенсацию могут оформить лица, получающие пенсию, если со дня увольнения не прошло более 3 лет.

Люди, которые не осуществляют налоговых взносов на доход, не могут оформить данную льготу. Также это не смогут сделать предприниматели, которые оформлены на специальном налоговом режиме и платят единый налог на вмененный доход.

Какие направления стоматологии подходят для возврата налога?

Список услуг, за которые можно вернуть средства, достаточно обширный. В него входит большая часть стоматологических процедур, а именно:

  • терапия зубных заболеваний: пломбирование, снятие зубного камня, чистка зубов, фторирование и др.;
  • терапия околозубных тканей;
  • операции по удалению зубов, подсадка костной ткани, подготовка и внедрение зубных имплантатов и др.;
  • косметическая стоматология: изменение формы, цвета зубов;
  • терапия зубочелюстных аномалий.

Также можно компенсировать деньги, потраченные на рентгеновские снимки и медикаменты, например, анестезию. О том, можно ли вернуть деньги за какую-то определенную услугу, можно уточнить у стоматолога.

Необходимые документы

Оформить налоговый вычет можно в налоговой или по месту работы. В зависимости от выбранного способа список документов может отличаться. Для того чтобы компенсировать средства через ФНС, следует собрать оригиналы следующих документов:

  • справка о сумме ежемесячных доходов;
  • выданный стоматологией документ об оплате предоставленных услуг;
  • официальное заявление налогоплательщика 3-НДФЛ.

Справка об оплате мед. услуг для налоговой

Также нужно отксерокопировать такие бумаги:

  • соглашение с больницей/стоматологическим центром;
  • чеки;
  • разрешение на деятельность стоматологической клиники;
  • документы, доказывающие родство;
  • паспорт;
  • ИНН.

В отдельных случаях сотрудники учреждения могут потребовать оригиналы этих документов. Если же возврат средств будет оформляться у работодателя, то список необходимых бумаг нужно уточнять непосредственно у него.

Сумма возврата

Налоговый вычет – это часть денежных поступлений, которые не облагаются налогом. Так как НДФЛ равен 13%, вернуть можно будет 13% от средств, потраченных на лечение.

Размер налогового вычета

Если человек хочет вернуть деньги за услуги, которые не входят в Перечень дорогих процедур, то объем необлагаемых налогом средств не может превышать:

  • сумму НДФЛ, которая удерживалась в течение года;
  • 15600 руб. (13% от 120 000).

Например, если на процедуры было потрачено 150 000 рублей, но они не входят в список дорогих услуг, то размер выплаты будет составлять не 19 500 рублей (13 % от 150 000), а 15 600 рублей (максимально допустимая сумма).

Если оплаченные процедуры относятся к дорогостоящим, то объем возвращаемых денег не может превышать сумму НДФЛ, удержанную в бюджет.

Процедура выплаты в 2020 году

Оформить и получить выплату можно только двумя способами через работодателя или через ФНС (в отделении и через портал Госуслуг). В зависимости от выбранного способа будет отличаться процедура выплаты.

Многие люди предпочитают возвращать средства через работодателя. При этом средства возвращаются человеку постепенно – вместе с зарплатой. Чтобы получить выплаты у работодателя, нужно выполнить следующие шаги:

  1. Отнести необходимые бумаги в налоговую службу.
  2. Получить уведомление, подтверждающее право на социальный вычет.
  3. Предоставить это уведомление работодателю.

Работодатель проведет перерасчет выплат и, начиная с этого месяца, работник будет получать зарплату, с которой не было удержано 13%. Такие выплаты будут начисляться до тех пор, пока гражданин не получит всю сумму вычета. Если средства не будут компенсированы полностью до окончания года, их можно будет получить в налоговой.

Через налоговую

Получить выплаты в ФНС можно будет только после окончания года, в котором было оплачено лечение. Например, если человек оплатил лечение в 2018 году, то обращаться в налоговую нужно в 2020.

Кроме того, подать документы можно в течение последующих трех лет.

Чтобы получить средства, нужно собрать все документы и отправиться в отделение ФНС. Там нужно будет написать заявление и заполнить декларацию. После проверки инспектор вынесет решение о предоставлении вычета.

Через Госуслуги

Оформить компенсацию можно через интернет, воспользовавшись порталом Госуслуг. Такой способ оформления позволит существенно сэкономить время и нервы. Чтобы оформить заявку, необходимо выполнить несколько простых шагов:

  1. Зайти на портал государственных услуг.
  2. Зарегистрироваться или войти в приватное отделение системы.
  3. Перейти на вкладку «Услуги».
  4. В разделе «Налоги и финансы» перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций».

    Пункт «Приём налоговых деклараций»

  5. Перейти по ссылке «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц» и выбрать «Получить услугу».
  6. Заполнить все поля.

    Форма 3-НДФЛ

  7. Отправить заполненную форму в налоговую, нажав на нужную кнопку.
  8. Поставить цифровую подпись и прикрепить отсканированные документы.

Сервис автоматически проверит введенные данные и отправит декларацию в федеральную налоговую службу.

Около 3 месяцев заявка будет проверяться инспектором. Информация об итогах проверки появится в электронном кабинете. Если возврат средств был одобрен, необходимо подать электронное заявление на получение денег. Средства будут перечислены в течение 4 недель.

Через страховой полис

Получить средства можно только через ФНС или работодателя. Оформить данную преференцию через страховой полис нельзя.

Особенности возврата денег определенным категориям граждан

Компенсировать средства можно не только за свое лечение, но и за услуги, оказанные родственникам. Рассмотрим, в каких случаях можно оформить такую льготу, и какие существуют нюансы.

За лечения зубов ребенку

Если гражданин оплачивал стоматологические процедуры своему ребенку, он может оформить компенсацию. Но для этого должны соблюдаться следующие условия:

  • ребенок является несовершеннолетним;
  • лечение оплачивал работающий родитель, что указывается в соглашении, заключенном с больницей;
  • в соглашении с больницей указано, что услуги оказываются ребенку плательщика.

Подавая документы, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором подтверждается, что заявитель является родителем. Стоит отметить, что за каждого несовершеннолетнего ребенка можно получить не более 15 600 рублей в год.

Пенсионеру

Компенсировать деньги за лечение могут только определенные группы пенсионеров. К ним относятся граждане, которые:

  • официально работают;
  • имеют альтернативный доход и уплачивают за него налог;
  • ушли с работы три года назад и позже.

Таким образом, лица, которые не оплачивали НДФЛ более трех лет, не могут оформить выплату.

Однако это сможет сделать работающий супруг. Также в качестве плательщика может выступить трудоустроенный ребенок. Он также сможет компенсировать деньги.

Если пациентка находится в декрете

Если пациентка проходила лечение во время декрета и не имела других, облагаемых налогом, доходов, то она не сможет вернуть средства. Однако, согласно Семейному Кодексу, все расходы супругов считаются общими, поэтому оформить преференцию сможет работающий муж.

Если же гражданка работала во время декрета, сдавала квартиру или платила НДФЛ за другие доходы, она может получить компенсацию в обычном порядке.

За лечение жены/мужа, родителей или других родственников

Неработающие граждане не могут вернуть потраченные деньги. Однако законом предписаны ситуации, когда это сможет сделать работающий родственник. Согласно закону, это может сделать только:

  • муж/жена;
  • ребенок;
  • родитель (если ребенку нет 18).

За процедуры, оказанные внукам, братьям, сестрам, дядям, тетям, родителям супруга, оформить преференцию нельзя.

Чтобы доказать родство, необходимо предоставить соответствующие документы: свидетельство о рождении, о браке и т.д. Кроме того, оформить преференцию можно только, если услуги были оплачены родственником и это подтверждается в соглашении с больницей. Данное правило не распространяется только на супругов.

Рекомендации реальных юристов

Вопросами возврата денег занимаются юристы. Некоторые из них делятся своим опытом и рассказывают о некоторых особенностях процедуры:

Раленко Антон Андреевич, специалист в области защиты прав человека: «Некоторые частные клиники предоставляют возможность платить за услуги на протяжении нескольких лет. В таком случае, чтобы оформить преференцию, нужно подавать документы в нескольких экземплярах. За каждый год, в который происходила оплата, выплаты оформляются отдельно».

Светлана Шишкина, юрисконсульт: «Справка об оплате медицинских услуг содержит много полезной информации. Например, графа «Код услуги» несет информацию о виде оплаченных процедур.

Если в этой графе стоит цифра 1, значит, услуга не является дорогостоящей. Цифра 2 обозначает дорогое лечение. Также из документа можно узнать сумму заплаченных денег на протяжении года и номер лицензии больницы.

Данную справку стоматология обязана предоставить на основании вашего заявления».

Каждый трудоустроенный человек может вернуть часть средств, потраченных на лечение в стоматологии. Чтобы оформить компенсацию, необходимо собрать все нужные бумаги и подать их в налоговую. Получить деньги можно двумя способами: через работодателя путем перерасчета зарплаты или на личный счет через налоговую.

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/vozvrashhenie/za-lecenie-zubov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.