Список документов на возврат налога за лечение

Содержание

Социальный налоговый вычет за лечение, как получить, документы для оформления, кто имеет право на возврат налога за лечение

Список документов на возврат налога за лечение

Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.

Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то вы можете уменьшить размер дохода на сумму вычета. И государство вам вернет часть уплаченного налога. Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.

Вычет в размере 13% предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 рублей.

Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов.

Узнать, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги.

Если проставлена цифра «1», то лечение не является дорогостоящим, а значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит цифра «2», то лечение дорогостоящее и не лимитируется.

Приказ Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001

Пример

Осипов Виктор Алексеевич в 2018 году потратил на:

  • лечение зубов своего сына 35 000 руб.;
  • лазерную коррекцию своего зрения 100 000 руб.;
  • лечение супруги по замене сердечного клапана потрачено 320 000 руб.

За 2018 год его доход на работе составил 1 500 000 руб., с которых был уплачен НДФЛ в размере 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%). В справках из медицинских учреждений о лечении Виктора Алексеевича и его сына был указан код услуги «1», а в справке супруги — код «2».

Он может рассчитывать на вычет по недорогостоящему лечению в размере 120 000 руб.

, сумма превышения в размере 15 000 руб. в вычете участвовать не будет. Расходы по дорогостоящему лечению принимаются для вычета полностью в размере 320 000 руб. Его дохода хватает, чтобы вычеты получить полностью, а значит, он может рассчитывать на возврат НДФЛ в размере 13% от совокупной суммы вычетов, а именно 57 200 рублей. (440 000 руб. * 13%).

 

Условия для получения вычета на лечение

Необходимо выполнить ряд условий для получения данного социального вычета:

  • к вычету можно принять расходы на оплату собственного лечения, супруга, родителей, детей до 18 лет;
  • оплаченные услуги (медикаменты) должны входить в перечень;
  • если оплачиваются медикаменты, то они должны быть назначены лечащим врачом и приобретены налогоплательщиком за счёт собственных средств;
  • услуги должна оказывать медицинская организация, которая имеет соответствующую лицензию в РФ; — обязательно наличие документов, которые подтверждают понесенные расходы;
  • нельзя применять вычет, если расходы были произведены за счёт средств работодателя. 

Какие документы необходимо иметь?

Чтобы получить вычет нужны документы, которые подтверждают это право:

  • документы, подтверждающие родственную связь, в случае оплаты лечения за родственников (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  • расходные документы по оплате услуг лечения, медикаментов или перечислению страховых взносов по ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжное поручение и т.д.). Учтите, платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика. Если же оплата происходит за супруга, то вычетом может воспользоваться любой из пары, в этом случае не имеет значения, на кого из них оформлены платёжные документы (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119);
  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензии медицинской организации;
  • справка из медорганизации об оплате услуг (при ДМС эта справка не нужна).

Обращаем ваше внимание, что вы сможете применить вычет непосредственно за тот год, когда производили оплату. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Если вам нужна помощь в получении вычета, посетите сайт open-ndfl.ru.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/nalogovyj-vychet-na-lechenie/

Как получить налоговый вычет за лечение. Пошаговая инструкция

Список документов на возврат налога за лечение

Граждане РФ вправе вернуть часть перечисленных в бюджет налогов. Возврат денег регламентируется государственным законодательством страны, ст. 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты». В документе прописаны категории расходов, подлежащие компенсации: покупка недвижимости и ее ремонт, образование, лечение и благотворительность. Кроме этого, существует пенсионный возврат.

В обзоре освещается актуальная на 2020 год информация по налоговому вычету за лечение. Подробный разбор понятия налогового возврата, списка претендентов на услугу, необходимых документов, подсчета суммы, условий получения, срока ожидания выплаты и сопутствующих тонкостей.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Физическое лицо с официальным трудоустройством получает доход в размере 87 % от общей суммы заработка.

Остальные 13 % перечисляются работодателем в ИФНС в качестве налога на доход физлица.

По мере отчислений налоговая база гражданина накапливается, и при возможности он имеет право обратиться в налоговую службу для возврата части ранее уплаченных средств.

Налоговый вычет за лечение — это деньги, возвращенные налогоплательщику государством, при условии наличия ранее перечисленных налогов и документов-подтверждений расходов на платные медицинские услуги.

Справка. Размер налогового вычета гражданина зависит от объема взносов, уплаченных им в ИФНС, за прошлые налоговые периоды. Лимит ограничен.

Кто может получить вычет?

На получение налогового вычета за лечение вправе претендовать несколько категорий граждан Российской Федерации:

  1. Налогоплательщики, уплатившие медицинские услуги за себя.
  2. Физические лица с имеющейся налоговой базой, оплатившие лечение собственных родителей, супруга (и) или несовершеннолетнего ребенка. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

Ф. И. О. в договоре на оказание платных медицинских услуг не имеет значения. Отдельное внимание уделяется тому, чтобы получатель будущего вычета совпадал с тем, кто указан в платежном документе.

Пример:

Пожилая мать воспользовалась услугами платного стационара с полным пакетом обследований, диагностики и анализов.

Женщина не работает, но ее дочь официально трудоустроена, что дает ей право подать документы на налоговый возврат за лечение матери.

Договор может быть оформлен на мать или дочь, а вот плательщиком медицинских услуг обязательно должна быть дочь. Если в платежных документах будет числится мать, клиника откажет дочери в выдаче справки для ИФНС.

Внимание! Неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете налоговый возврат оформить невозможно, поскольку они не числятся плательщиками НДФЛ.

Размер налогового вычета на лечение

Расчет суммы налогового возврата за медицинские услуги проводится за календарный год.

При определении размера вычета важны несколько соотношений:

  1. Возврат денег составляет не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет за год, — 13 % от официальной заработной платы.
  2. Вычет не превышает 13 % стоимости оплаченных услуг или медикаментов, то есть не более 15 600 руб. Ограничение максимальной суммы вычета — 120 000 руб.Расчет: 120 000 руб. × 13 % = 15 600 руб.
  3. На дорогостоящие медицинские услуги ограничение в размере 15 600 руб. не распространяется. В этом случае допускается вернуть 13 % от всей стоимости услуг. Полный перечень этой категории услуг установлен в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Пример:

В 2020 году гражданин Петров В. С. воспользовался услугами стоматологии общей стоимостью 150 000 руб. и платной операцией, относящейся к дорогостоящему лечению, за 230 000 руб.

За 2020 год заработок Петрова В. С. составил 600 000 руб., а уплата НДФЛ — 78 000 руб:

  1. Лечение зубов не считается дорогостоящим лечением и максимальный размер налогового возврата здесь равняется 120 000 руб., что меньше потраченной суммы в 150 000 руб.
  2. Операция Петрова В.С. относится к дорогостоящему лечению. Ограничение в этом случае не применяется.

Итого в 2021 году за 2020 год Петров В. С. вправе подать на возврат 45 500 руб. = (120 000 руб. + 230 000 руб.) × 13 %. В соответствии с тем, что Петров В. С. за 2020 год перечислил в бюджет более 45 500 руб, он может получить всю сумму полностью.

Справка. Лимит возврата в 15 600 руб. действителен для всех социальных вычетов. Соответственно, расходы ограничиваются 120 000 руб. Все, что выше этого ограничения, расчету не подлежит.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Возврат денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, осуществляется за годы, когда непосредственно производилась оплата. Вместе с тем подача декларации на получение налогового вычета допускается не раньше года, следующего за годом оплаты.

Пример:

Оплата лечения и покупка медикаментов произошла в 2020 году. Подать декларацию (форма 3-НДФЛ) на получение налогового вычета за лечение и затраты на медицинские препараты возможно только по окончании 2020 года. То есть в 2021 году.

Внимание! Если год оформления вычета по различным причинам был пропущен, подать 3-НДФЛ разрешается позже. Но важно помнить, что к возврату принимаются налоги только за последние 3 года. То есть в 2020 году возвращаются налоговые вычеты за 2019, 2018 и 2017 годы. В 2021 году — за 2020, 2019 и 2018 годы.

Процедура возврата налога занимает от двух до четырех месяцев. Основное время заложено на проверку документов сотрудниками ИФНС.

За какое лечение можно получить налоговый вычет?

Возврат налоговых перечислений в связи с расходами на лечение и приобретение медицинских препаратов совершается при соблюдении гражданином нескольких важных условий:

  1. Услуги оказывали медицинское учреждение или страховая компания, практикующие деятельность в соответствии с государственным разрешением — лицензией.
  2. Заявителем оплачены собственное лечение или медуслуги, оказанные родственнику первой кровной линии: супругу(е), родителям, несовершеннолетнему ребенку, в том числе усыновленному или опекаемому.
  3. Проведенное лечение или купленные медицинские препараты содержатся в ограниченном законодательством списке услуг и медикаментов.
  4. Заявитель представляет документы-подтверждения медицинских расходов, а также указан плательщиком за услуги и препараты.

Разбор перечня медицинских услуг и лекарственных средств, установленных на федеральном уровне.

Перечень медицинских услуг и препаратов, за которые предоставляется возврат НДФЛ

Здравоохранение РФ оказывает услуги различных направлений и степени сложности. Фармацевтические заводы ежегодно снабжают рынок миллионами медицинских товаров от всевозможных заболеваний. Несмотря на это перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов ограничены Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года.

В соответствии с документом налоговый вычет распространяется на расходы по следующим категориям:

  1. Стандартные услуги — скорая помощь, амбулаторное и стационарное лечение, санаторно-курортное оздоровление.
  2. Медицинские препараты — анальгезирующие, антигистаминные, антибактериальные средства и витамины.
  3. Дорогостоящее лечение — сложные хирургические операции, лечение тяжелого заболевания и лечение зубов.

Полный перечень услуг, медикаментов и видов дорогостоящего лечения размещен здесь. Если полученная услуга или приобретенный препарат не входит в этот список, воспользоваться компенсацией не получится.

Важно! Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года утрачивает собственную силу. Взамен него приходит новый документ — Постановление Правительства РФ № 458 от 08.04.2020. По мере того, как ПП № 458 получит законную силу, перечень услуг и препаратов обновится.

Услуга может быть оказана в рамках:

  • частной клиники;
  • поликлиники;
  • медицинского стационара и больницы;
  • учреждения, специализирующегося на проведении медицинских экспертиз;
  • выезда бригады скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Возврат налога осуществляется за комплекс проведенных мероприятий, связанных с лечением зубов, а также за определенную услугу из установленного списка:

  • диагностика и плановый осмотр ротовой полости;
  • лечение наследственных патологий;
  • хирургическое исправление аномалий;
  • реконструкция челюсти и дефектов;
  • лечение костной ткани;
  • протезирование;
  • вставка имплантатов;
  • срочная диагностика и реабилитация.

Справка. Затраты, связанные со стоматологическими улучшениями эстетического вида зубов: отбеливание или установка скайсов, не относятся к основаниям для выражения права на получение налоговой компенсации.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года к дорогостоящим видам лечения, принимаемым ИФНС для начисления компенсации в полном объеме, то есть без лимита в 120 000 руб. относятся следующие категории:

  1. Устранение врожденных аномалий.
  2. Хирургическое лечение, связанное с устранением заболеваний системы кровообращения, включая применение: лазерной технологии, коронарной ангиографии, а также аппаратов искусственного кровообращения.
  3. Реконструкция.
  4. Пластические операции.
  5. Операции над сложными очагами заболеваний системы дыхания.
  6. Операции в связи со сложными болезнями глаз.
  7. Хирургическое устранение патологий глаза и придаточного аппарата глаза.
  8. Оперативное вмешательство при сложных заболеваниях органов пищеварения.
  9. Хирургические операции необходимые при лечении ЦНС, включая применение эндовазальных и микро-нейрохирургических технологий.
  10. Оперативное вмешательство с целью восстановления суставов.
  11. Трансплантация одного или нескольких органов, костного мозга и тканей.
  12. Терапевтическое лечение наследственных недугов, хромосомных нарушений, злокачественных новообразований эндокринных желез, кровообращения у детей, миастении, острых полиневропатий, системы дыхания, пищеварения и поражений соединительной ткани.
  13. ЭКО и культивирование.
  14. Комбинированное лечение остеомиелита, злокачественных новообразований, поджелудочной железы, осложненного сахарного диабета, наследственных заболеваний, сложной беременности, родов, послеродового состояния, апластической анемии и нарушения свертываемости крови,сложных глазных заболеваний.
  15. Ожоги с поражениями более 30 % поверхности тела.
  16. Выхаживание преждевременно рожденных детей с массой до 1,5 кг.

Государством возвращается и часть налога по оплате оборудования и расходных материалов, необходимых для проведения дорогостоящего лечения. В этом случае заявителю нужно позаботиться о соблюдении двух обязательных условий:

  1. В выданных учреждением договоре или справке указывается, что расходный материал или оборудование не включены в стоимость услуги и покупается пациентом отдельно.
  2. Медицинское учреждение, оказывающее услуги, не могло самостоятельно приобрести указанные расходные материалы или оборудование.

Внимание! Определение вида лечения проводится на основе выданной справки, подтверждающей оказание платных медицинских услуг: код 1 – стандартное, код 2 – дорогостоящее.

Особенности получения

Порядок оформления и получения налогового вычета за лечение и приобретение медикаментов установлен законодательством Российской Федерации. Но в зависимости от степени родства, социального статуса и назначения расходов имеются некоторые тонкости.

На детей

В связи с тем что до 18 лет ребенок не может официально трудоустроиться и перечислять НДФЛ с дохода, отвечают за него родители или опекуны. Все юридические и медицинские документы подписываются именно ими, и заказчиком услуг числится также один из родителей или опекунов.

Пример:

Капустина Ю. К. в 2020 году подает документы на выплату налогового вычета за дорогостоящую операцию, проведенную в 2019 году собственной 14-летней дочери.

Расходы на лечение составили 250 000 руб. Доход Капустиной Ю. К. за 2019 год — 200 000 руб. Размер будущей выплаты 32 500 руб. = 250 000 × 13 %. За 2019 год НДФЛ перечислен в сумме 26 000 руб. = 200 000 × 13 %.

В связи с тем, что объем налоговых удержаний за 2019 год меньше суммы компенсации, возврат составит 26 000 руб.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/lgoty/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie-poshagovaja-instrukcija/

Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять

Список документов на возврат налога за лечение

Законодательством нашей страны предусмотрен налоговый вычет за медицинское обслуживание или покупку лекарств на собственные средства налогоплательщика.

Для оформления социальной выплаты следует обратиться в отделение ФНС, предоставив документы для налогового вычета за лечение.

Если учреждение, в котором проходило лечение, имеет действующий сертификат на осуществление соответствующей деятельности, а налогоплательщик передал в службу подлинные документы согласно перечню, будет принято положительное решение.

Основные документы

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Внимание! Чтобы получить бланки заявления и декларации посещать отделение ФНС вовсе необязательно, их можно скачать на официальном сайте организации.

Документы для налогового вычета за лечение

Для возврата подоходного налога за лечение, помимо документов из основного списка, необходимы:

  1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Важно! Лечебно-профилактические учреждения так же предоставляют такой документ, прописывая стоимость конкретных лечебных процедур без сопутствующих услуг (проживание, питание и т.д.)

  1. Договор с организацией на оказание платных медицинских услуг. ФНС требует оригинал документа. Если имело место приобретение необходимого оборудования, отсутствующего в клинике, его наименование и стоимость в обязательном порядке прописываются при составлении договора.
  2. Копия лицензии медицинского учреждения. Копия должна быть заверенной и подтверждать право на осуществление лечебной деятельности. Получить документ можно в администрации клиники или бухгалтерии по запросу пациента.

В случае подачи заявления для возврата налогового вычета на лечение ребенка требуется, помимо основного пакета документов, предоставить копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Оригиналы фискальных чеков и квитанций об оплате медицинских услуг, согласно действующему законодательству, не являются обязательными для предоставления, однако, если они сохранились, их стоит приложить.

Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов

Для возврата НДФЛ за приобретенные на личные средства лекарства необходимы следующие документы, помимо основных:

  1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата  в медицинской карте пациента.
  2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Внимание! Налоговый вычет предусмотрен только за приобретение лекарственных препаратов, внесенных в перечень Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование

Поскольку оплата осуществляется из доходов налогоплательщика, предусмотрен возврат части НДФЛ за приобретение полиса ДМС. Оформить вычет можно, предоставив в налоговую службу  следующие документы в дополнение к списку основных:

  1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
  2. Платежные документы. Необходимы  заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
  3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Если предполагается вернуть вычет за ДМС  детей, родителей или супруга, обязательны  соответственно:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  2. Копия свидетельства о рождении заявителя.
  3. Копия свидетельства о браке.

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

Способы заверения документов

Все копии документов при подаче заявления на возврат НДФЛ за лечение, приобретение лекарственных препаратов или добровольное страхование должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

  1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на 2020 год стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
  2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку «Копия верна». Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя

Оформить возврат вычета  можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Перед  обращением в бухгалтерию организации-работодателя, необходимо:

  1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
  3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.

Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту работы, сопроводив заявлением о предоставлении вычета.

Внимание! Возврат денежных средств работодателем производится не единовременно, а посредством выплаты полной заработной платы без вычета суммы налога.

Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать

Документы на возврат вычета за лечение, покупку лекарственных средств или добровольное медицинское страхование необходимо направить в отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика. Существует несколько способов, как это сделать:

  1. При личном посещении.
  2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
  3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги». Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
  4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой «Ценное с описью», внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк «Опись вложения» по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.

Оформить возврат НДФЛ за платное лечение можно через работодателя, подав заявление с приложением к нему уведомления о праве на социальный вычет, полученного в отделении ФНС по месту жительства.

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)

Для упорядочения работы по осуществлению возврата налоговых вычетов ФНС России направляет в отделения службы перечни документов, обязательных для принятия положительного решения по заявлению налогоплательщика.

Справка 2-НДФЛ

Справка выдается налогоплательщику или направляется в ФНС исключительно работодателем. Получить ее на руки работник может в течение 3х рабочих дней после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

В справке 2-НДФЛ содержится следующая информация:

  1. Полное название организации-работодателя с расшифровками сокращений и аббревиатур.
  2. Реквизиты счета организации, коды и номера, имеющие отношение к регистрации в системе ФНС.
  3. Данные сотрудника согласно паспорту.
  4. Сумма дохода за налоговый период с указанием ставки и удержанных вычетов.
  5. Общая сумма доходов физического лица.

Обратите внимание! Справка обязательно должна быть заверена печатью организации-работодателя и подписана специалистом, составившим ее (налоговым агентом).

Декларация 3-НДФЛ

Документ представляет собой информацию о том, какую сумму налоговых вычетов и с каких видов дохода уплатил гражданин в казну государства.

В том случае, когда единственным источником заработка налогоплательщика является официальная заработная плата – декларацию составляет работодатель и передает ее в ФНС.

Однако, если, помимо основного дохода, у гражданина имеются иные, в том числе и непостоянные, источники заработка, их следует декларировать. К ним относятся:

  1. Сдача личного имущества или недвижимости в аренду.
  2. Продажа имущества, недвижимости, земельных наделов, транспортных средств и т.д.
  3. Выигрыш в лотерею или получение ценных призов и подарков.
  4. Адвокатская или нотариальная деятельность, индивидуальное предпринимательство и самозанятость.

Налоговая декларация дает возможность осуществить возврат налоговых трат по следующим категориям:

  1. Покупка недвижимости
  2. Коммерческое обучение
  3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
  4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Подведем итоги

Процесс получения налогового вычета за лечение состоит из заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора необходимых документов и их заверения с последующим обращением в отделение ФМС по месту жительства любым из доступных способов. Перечень необходимых бумаг и требования к ним регулируются действующим законодательством и размещены в открытом доступе в сети Интернет и на стендах информации непосредственно в отделении ФНС.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Список документов на возврат налога за лечение

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Какие документы нужны для вычета на лечение: список, правила оформления

Список документов на возврат налога за лечение

При оформлении разнообразных пособий и выплат в России граждане сталкиваются со значительной бумажной волокитой. И поэтому далеко не всегда удается справиться с поставленными задачами в кратчайшие сроки.

Хочется запросить вычет на лечение? Какие документы нужны для реализации этой задачи? Разобраться во всех этих вопросах и не только постараемся далее.

В конечном итоге оформление оного не должно доставлять никаких существенных хлопот.

Описание

Кто может получить налоговый вычет: кто имеет право, документы для получения

Какие документы для налогового вычета на лечение необходимо подготовить? Ответ на подобный вопрос зависит от жизненной ситуации, при которой гражданин обращается за соответствующей услугой. Поэтому каждый случай приходится рассматривать отдельно.

Для начала необходимо понять, что собой представляет налоговый вычет за лечение. Он относится к социальным налоговым “возвратам”, который позволяет возместить небольшую сумму средств, потраченных на платную медицину или лекарственные препараты.

Размер возврата

Хочется оформить налоговый вычет за лечение? Какие документы нужны для этого, должен понимать каждый Но также потенциальному заявителю придется выяснить, на что ему рассчитывать в том или ином случае.

Все лечение условно можно разделить на обычное и дорогостоящее. В первом случае человек имеет право на возмещение 13 процентов от потраченной суммы, но не более 120 000 рублей в общей сложности, в год выходит 15 600 рублей. Во втором происходит возмещение тринадцати процентов от расходов на дорогостоящее лечение, без каких-либо ограничений.

Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

Важно: человек не может требовать от государства денег больше, нежели он перевел в виде НФДЛ в государственную казну.

Условия для оформления

Подготовка документов для получения налогового вычета на лечение зубов в России не имеет никакого смысла, если у человека нет соответствующего права. На изучаемую “услугу” могут претендовать далеко не все жители страны. Перед реализацией поставленной задачи придется в первую очередь понять, есть ли у человека право на воплощение оной в жизнь.

Чтобы иметь реальное право на возмещение денег, потраченных на медикаменты, реабилитацию или иные медуслуги, необходимо:

  • обладать официальным трудоустройством;
  • иметь доход, облагаемый 13 % НДФЛ;
  • обладать гражданством РФ (допускается двойное гражданство);
  • совершить расходы из собственного “кармана”.

Как убрать автоплатеж с карты Сбербанка: пошаговая инструкция

Соответственно, если человек оплачивает чужое лечение, он, как правило, требовать возврат денежных средств, уплаченных за упомянутое обслуживание, не может. Но бывают исключения. Например, если речь идет о лечении близких родственников.

На кого предоставляется

Собирать документы для вычета на лечение необходимо только после тщательного изучения законодательной базы соответствующего вопроса. В противном случае потенциальному заявителю попросту откажут в обслуживании.

На сегодняшний день граждане могут вернуть часть расходов, понесенных за оплату медицинских услуг:

А вот остальных родственников лечить, получая при этом часть денег назад, не получится. Это не предусматривается текущим законодательством страны.

Где запросить

Хочется оформить вычет на лечение? Какие документы нужны для этой задачи, важно знать каждому. Но также следует понимать, куда обращаться за помощью при оформлении соответствующей “услуги”. Это не так трудно, как кажется изначально.

На данный момент вычетами занимаются налоговые органы. Человек может сходить в ФНС региона напрямую или обратиться во многофункциональный центр с заявлением установленной формы.

С некоторых пор в РФ стало возможно оформить вычет (социальный, имущественный) через работодателя. Это далеко не самый распространенный вариант, но он тоже встречается на практике.

Срок давности

Стоит обратить внимание на то, что вычеты налогового типа можно запросить не всегда. Граждане должны обращаться в уполномоченные органы исключительно в установленные государством сроки. В противном случае в возмещении денежных средств будет отказано на законных основаниях.

Срок давности обращений за вычетом на лечение или иные медицинские услуги составляет три года. Это значит, что в течение данного периода человек может возместить себе расходы за платное лечение или покупку медикаментов. Также допускается запрос средств сразу за все 36 месяцев. Очень удобно, если заявитель или его семья регулярно лечатся в платных клиниках.

Инструкция – оформляем вычет

Налог с лотерейного выигрыша в России: каким налогом облагается выигрыш

Документы для получения вычета за лечение, как уже было сказано, будут меняться в зависимости от конкретного жизненного случая. Поэтому в первую очередь нужно разобраться с особенностями оформления оного. И только после этого уточнять, какие справки подготавливать при тех или иных обстоятельствах. Интересует вычет на лечение? Какие документы нужны? И что сделать для получения оного?

Чтобы запросить у налоговых органов или работодателя часть денег, потраченных на медицинское обслуживание, нужно сделать следующее:

  • Изучить документы на вычет, а затем подготовить необходимые справки. Они, как было подчеркнуто ранее, будут меняться в том или ином случае, хоть и незначительно.
  • Осуществить заполнение заявления установленного образца.
  • Подать заявление на вычет за медуслуги в уполномоченную службу.
  • Дождаться ответа от соответствующей организации, а затем получить денежные средства в положенных размерах.
  • Звучит так, словно никаких проблем с оформлением не будет. Но на практике бумажная волокита при запросе изучаемой “услуги” в России доставляет немало хлопот. И поэтому к ней лучше готовить заблаговременно.

    Основные справки

    Документы для налогового вычета за лечение зубов или любую другу платную медицинскую услугу приходится готовить заранее. В противном случае человеку могут отказать в обслуживании на законных основаниях.

    В обязательном порядке гражданину придется взять с собой в уполномоченный орган:

    • удостоверение личности заявителя;
    • заявление установленного образца;
    • справки о доходах (можно взять у работодателя);
    • налоговую декларацию за тот или иной налоговый период;
    • чеки, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
    • договор с медицинским учреждением на оказываемые услуги;
    • лицензию выбранного места лечения человека;
    • аккредитацию и лицензию врача, если оные требуются по закону.

    Но этого, как правило, недостаточно. Особенно если речь идет о документов для получения налогового вычета за лечение родственников. При подобных обстоятельствах человеку придется столкнуться с больше бумажной волокитой. К счастью, добиться необходимого результата намного проще, чем кажется.

    Важно: если речь идет о возмещении средств за лекарства и медикаменты, потребуется приложить заключение врача и рецепт, выписанный специалистом.

    За детей

    Возникла необходимость в оформлении вычета на лечение? Какие документы нужны для того, чтобы добиться необходимого результата?

    Обычно все зависит от конкретной ситуации. С основным пакетом справок разобрались. Но их, как правило, недостаточно, если речь идет о возмещении средств “за медицину”, полученную близкими родственниками налогоплательщика.

    Довольно часто в России платное лечение проводится детям. В данном случае придется дополнить ранее указанный список:

    • свидетельством о рождении несовершеннолетнего;
    • паспортом ребенка, если ему есть четырнадцать лет;
    • выписками об усыновлении;
    • справками об изменении личных данных ребенка (при наличии оных).

    На этом список можно закончить. Как и в прошлом случае, при возмещении средств за лекарства, требуется получить заключение врача и рецепт установленного образца.

    За супругов

    Интересует налоговый вычет за лечение зубов? Какие документы готовить при тех или иных обстоятельствах?

    Бывает и так, что человек оплачивает лечение или реабилитацию своего супруга. По закону работающий налогоплательщик может возместить часть расходов, понесенных за соответствующее обслуживание.

    Чтобы получить вычет за лечение супруга, требуется свидетельство о браке. Рекомендуется также приложить справки, свидетельствующие об отсутствии у мужа/жены официального места работы.

    За страховку

    В России, как и во многих развитых странах, люди пользуются платной медицинской страховкой. И за нее тоже можно вернуть немного денег. Главное знать, как действовать для достижения желаемой цели.

    Подразумевается оформление вычета за лечение. Какие документы нужны, чтобы возместить расходы за платное медицинское страхование? Все перечисленные ранее, но дополнительно к ним придется приложить договор на страхование и полис ДМС. О лицензии страховой организации тоже нельзя забывать. Иначе налогоплательщику попросту откажут.

    Через работодателя

    Документы для получения вычета за лечение необходимо подготавливать заранее. Только так удастся обезопасить себя от отказов со стороны уполномоченных служб. Как быть, если человек решил запросить вычет через работодателя?

    В данном случае придется подготовиться к тому, что денежные средства на руки выданы не будут. Вместо этого, человек не будет платить НДФЛ с заработной платы на сумму положенного вычета.

    Можно ли взять ипотеку без официального трудоустройства: советы и рекомендации

    Чтобы справиться с изначально поставленной задачей, гражданину придется подготовить все ранее перечисленные документы. Правда, можно не готовить форму 3-НДФЛ, а также справки о доходах. Иногда это значительно облегчает жизнь.

    Частные компании

    Документы для получения налогового вычета за лечение в Российской Федерации могут помочь собрать, а также подать в уполномоченный орган частные компании-посредники. Они за отдельную плату оформляют налоговые декларации, а также запрашивают те или иные справки для граждан. При необходимости – подают заявления на вычеты.

    Обратиться можно в любую соответствующую компанию. Посредник направит заявление с подготовленными справками в местную налоговую службу. Правда, подобный вариант развития событий не пользуется спросом. Намного проще и дешевле самостоятельно обратиться в ФНС или в МФЦ.

    Перенос налога

    Планируется оформление вычета за лечение зубов? Какие документы готовить при тех или иных обстоятельствах, выяснили. Трудно поверить, но даже пенсионеры и неработающие граждане могут рассчитывать на соответствующий возврат денег. Правда, недолгое время.

    Речь идет об использовании так называемого переноса НДФЛ. При оформлении налогового вычета за медуслуги будут учитываться подоходные налоги, внесенные в государственную казну за три года. Соответственно, при потере официального места работы право на налоговый вычет у человека пропадет только спустя тридцать шесть месяцев.

    Источник

    Источник: https://1Ku.ru/finansy/72013-kakie-dokumenty-nuzhny-dlja-vycheta-na-lechenie-spisok-pravila-oformlenija/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.